IOF: cuánto cuesta realmente un préstamo empresarial en Brasil hoy

El impuesto que aplica antes de la tasa del banco

Todo préstamo empresarial en Brasil lleva IOF (impuesto sobre operaciones financieras), y la regla actual trata distinto a las empresas del régimen simplificado (Simples Nacional) frente a las del régimen general. Las empresas del régimen simplificado (microempresas, pequeñas empresas, MEI) pagan hasta 1,38% anual de IOF en operaciones de crédito de hasta R$ 30.000 (tasa diaria de 0,00274% más un adicional de 0,38%). Las empresas del régimen general pagan hasta 3,38% anual bajo la misma lógica (0,0082% diario más el mismo adicional de 0,38%).

Este impuesto aplica antes de cualquier negociación de tasa de interés con el banco: es un costo fijo establecido por ley, no un ítem que se pueda negociar.

Por qué esto cambia cómo comparas líneas de crédito

Cuando comparas dos ofertas de préstamo, el IOF ya incluido forma parte del CET (Costo Efectivo Total), el número que realmente importa, no la tasa de interés anunciada de forma aislada. Dos líneas con interés nominal parecido pueden tener un costo total muy distinto si el IOF se aplica de forma diferente, o si el plazo de la operación cambia el monto total pagado.

Las empresas del régimen simplificado tienen una ventaja clara aquí: la alícuota menor de IOF reduce el costo total frente al régimen general, para el mismo rango de monto prestado.

Qué revisar antes de cerrar un crédito

Tres cosas ayudan a no comparar la oferta equivocada: pedir siempre el CET completo, no solo la tasa de interés mensual o anual aislada, ahí es donde ya está sumado el IOF. Después, confirmar bajo qué régimen tributario está tu empresa para saber qué alícuota de IOF aplica a tu negocio. Y simular el costo total para distintos plazos, ya que el IOF se acumula por día: un préstamo más largo tiende a acumular proporcionalmente más IOF.

Dónde entra Diglion

Diglion ayuda a pequeñas empresas a comparar ofertas de crédito por el costo total real, incluyendo el IOF, evitando decisiones basadas solo en la tasa de interés anunciada.

Fuentes consultadas

• Ailos, IOF: entenda as novas regras e como elas impactam o crédito PJ, consultado el 2026-03-09.