IOF no crédito: quanto custa pegar empréstimo PJ hoje

O imposto que entra antes do juro do banco

Toda operação de crédito PJ no Brasil carrega IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) — e a regra de hoje trata empresa do Simples Nacional diferente de empresa do regime geral. Empresa do Simples (microempresa, pequena empresa, MEI) paga IOF de até 1,38% ao ano em operação de crédito de até R$ 30 mil (taxa diária de 0,00274% mais adicional de 0,38%). Empresa em geral paga até 3,38% ao ano na mesma lógica (0,0082% ao dia mais o mesmo adicional de 0,38%).

Esse imposto entra antes de qualquer negociação de taxa de juro com o banco — é custo fixo por lei, não item que dá pra pechinchar.

Por que isso muda a comparação entre linhas de crédito

Quando você compara duas ofertas de empréstimo, o IOF já embutido faz parte do CET (Custo Efetivo Total) — o número que realmente importa, não a taxa de juro anunciada isoladamente. Duas linhas com juro nominal parecido podem ter CET bem diferente se uma delas soma IOF de forma diferente, ou se o prazo da operação muda o total pago.

Empresa do Simples tem vantagem clara aqui: a alíquota menor de IOF reduz o custo total em relação ao regime geral, na mesma faixa de valor emprestado.

O que revisar antes de fechar um crédito

Três pontos ajudam a não comparar oferta errada: sempre pedir o CET completo, não só a taxa de juro mensal ou anual isolada — é nele que o IOF já está somado. Depois, confirmar em qual regime tributário sua empresa se enquadra pra saber qual alíquota de IOF se aplica ao seu CNPJ. E simular o custo total pra prazos diferentes, já que o IOF acumula por dia — empréstimo mais longo tende a acumular mais IOF proporcionalmente.

Onde a Diglion entra

A Diglion ajuda pequenas empresas a comparar ofertas de crédito pelo custo total real, incluindo IOF, evitando decisão baseada só na taxa de juro anunciada.

Fontes consultadas

• Ailos, IOF: entenda as novas regras e como elas impactam o crédito PJ, consultado em 2026-03-09.